21.04.2025 года ТОО добровольно встало на регистрационный учет по НДС.

В 1С при настройке строк в ФНО 300.00 период ставится с первого числа.

С какого числа брать обороты в форму 300.00: с 21.04.2025 года или с 01.04.2025 года?

ответ:

-

После постановки на регистрационный учет по НДС в 1С необходимо добавить новую запись в регистр сведений «Учетная политика (налоговый учет)».

В качестве периода необходимо указать дату, с которой субъект становится плательщиком НДС - первый день месяца подачи налогового заявления о регистрационном учете по НДС.

Нужно обратить внимание, что согласно требованиям статьи 82 Налогового кодекса, субъект становится плательщиком НДС с даты подачи заявления, но при этом учетная политика в 1С имеет месячную периодичность, поэтому изменить ее можно только для месяца в целом.

Если налогоплательщик становится на регистрационный учет по НДС не с начала месяца, все изменения в учетную политику в 1С вносятся в данном месяце. Однако, необходимо самостоятельно контролировать признак «Учитывать НДС» в документах месяца за дни, когда налогоплательщик не являлся плательщиком НДС.

Пример

Субъект подал заявление о регистрационном учете по НДС 21.04.2025 года. Тогда с 21.04.2025 года субъект будет являться плательщиком НДС. Соответственно ему необходимо в 1С:

- создать новую запись в регистре сведений «Учетная политика (налоговый учет)», в которой указать период - 01.05.2025 года, и установить признак в разделе «Налогообложение» в строке «Плательщик НДС».

Таким образом, период с 21.04.2025 года до 30.04.2025 года (включительно), когда субъект уже являлся плательщиком НДС, в 1С документы нужно контролировать самостоятельно и корректировать их заполнение вручную для корректного заполнения декларации по НДС (форма 300.00) за 2 квартал 2025 года.

Заполнить вкладку «НДС», в которой указать налоговый период и метод отнесения НДС в зачет

Вывод

По мнению автора и на основании вышеизложенного, согласно информации, предоставленной в вопросе, если компания становится плательщиком НДС с 21.04.2025 года, соответственно, в декларации по НДС (форма 300.00) за 2 квартал 2025 года должна быть отражена информация по данным за период с 21.04.2025 года по 30.06.2025 года. Причем вид декларации будет «Первоначальная».